Нужно ли доплачивать налог на прибыль, если в течение 2022 года была переплата по авансовым платежам, но сальдо по ЕНС неизвестно?
Добрый день!
1 кв. 2022 - была прибыль, налог составил 24106 (уплатила в бюджет 3616 фед. и 20490 регион.).
1 полугод. - убыток (к уменьшению 3616 и 20490).
9 мес. была прибыль, налог составил 948 (уплатила в бюджет 142 и 806)
Год - прибыль, налог составил 23098, к доплате в бюджет 3323 и 18827.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли сейчас, в условиях неизвестности по сальдо и резервам по ЕНС, доплачивать налог на прибыль, или же за счет уплаченных авансовых платежей он будет считаться автоматически уплаченным, или же сейчас налог автоматически не зачтется и нужно подавать какое-либо заявление на зачет с этих авансов?
Недоимок по другим налогам и взносам нет, но я, опять же, не могу знать точно, что на сегодняшний день отражено у налоговой.
1 кв. 2022 - была прибыль, налог составил 24106 (уплатила в бюджет 3616 фед. и 20490 регион.).
1 полугод. - убыток (к уменьшению 3616 и 20490).
9 мес. была прибыль, налог составил 948 (уплатила в бюджет 142 и 806)
Год - прибыль, налог составил 23098, к доплате в бюджет 3323 и 18827.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли сейчас, в условиях неизвестности по сальдо и резервам по ЕНС, доплачивать налог на прибыль, или же за счет уплаченных авансовых платежей он будет считаться автоматически уплаченным, или же сейчас налог автоматически не зачтется и нужно подавать какое-либо заявление на зачет с этих авансов?
Недоимок по другим налогам и взносам нет, но я, опять же, не могу знать точно, что на сегодняшний день отражено у налоговой.
Comments
-
Балеринка, доплачивать вам не нужно.
1. всего за год вы оплатили (3616+20490+142+806) = 25 054,00. А налог за год у вас исчислен в сумме 23098,00. Поэтому доплачивать не нужно.
2. По итогам девяти месяцев вам не нужно было платить налог, в связи с тем, что по полугодию у вас был убыток и начисление отсторнировалось, а оплата в бюджете осталась.
3. Вам нужно проверить верно ли вы данные по начислению налога передали в бюджет, так как то, что у вас начислено по стр. 180 Декларации не означает, что эта же сумма отражена в бюджете.
4. Для этого вы должны проверить - правильно ли вы перенесли авансовые платежи в стр.210 Л2 и р.1.1 (и р.1.2 Декларации, если вы их заполняете). Именно данные из раздела 1.1 и 1.2 декларации формируют начисление налога в карточке расчетов с бюджетом, которое в итоге должно быть равно стр 180 годовой декларации. -
Цитата: 3. Вам нужно проверить верно ли вы данные по начислению налога передали в бюджет, так как то, что у вас начислено по стр. 180 Декларации не означает, что эта же сумма отражена в бюджете.4. Для этого вы должны проверить - правильно ли вы перенесли авансовые платежи в стр.210 Л2 и р.1.1 (и р.1.2 Декларации, если вы их заполняете). Именно данные из раздела 1.1 и 1.2 декларации формируют начисление налога в карточке расчетов с бюджетом, которое в итоге должно быть равно стр 180 годовой декларации.Извините, пожалуйста, не совсем поняла.
У меня в строке 210 декларации за 1-е полугодие отражены авансовые платежи 1-го квартала (24106), за 9 мес - не отражаю авансовые платежи, т.к. за 1 полугодие был убыток, а в декларации за 2022 - авансовые платежи за 9 мес. (948). В строке 180 за 2022 г. - 23098.
Верно ведь? И больше не нужно их никаким образом "информировать", никаких заявлений на зачет?
Просто раньше да, налог на прибыль к уплате за год автоматически учитывал все уплаченные авансы в течение года, а сейчас - не очень понятно, зачтутся ли. -
Балеринка, уточните, вы налог на прибыль уплачиваете только ежеквартальной оплатой или доплачиваете по итогам квартала?
наверно у вас ав платежи перенесены верно.
чтобы удостовериться - ссуммируйте все разделы 1.1 за каждый квартал. вы должны выйти на суммы строки 180 годовой декларации. -
Цитата: Балеринка, уточните, вы налог на прибыль уплачиваете только ежеквартальной оплатой или доплачиваете по итогам квартала?Ежеквартально. Суммы все в отчете верные.
Вопрос - зачтутся ли авансы в связи со всеми этими изменениями или нужно как-то подтвердить и подать какое-то заявление-уведомление -
Цитата: нужно как-то подтвердить и подать какое-то заявление-уведомлениеПодавать Уведомление по налогу на прибыль не требуется (при отсутствии обособленных подразделений)
-
Чупак,
Большое спасибо! -
Добрый день!Цитата: Недоимок по другим налогам и взносам нет, но я, опять же, не могу знать точно, что на сегодняшний день отражено у налоговой.А надо узнать.
Теоретически Ваша переплата наконец года должна быть отражена в сальдо ЕНС.
Если ничего не случится и никаких недоимок не всплывёт, переплата зачтётся в счет уплаты годового налога. Ещё и останется чуток.
Но надо убедиться,, что всё отражено в ЕНС правильно. Как показывает практика при переносе остатков в ЕНС очень много вопросов и нареканий.
Успехов!
